부가세는 세무사 없이 사업자가 직접 신고할 수 있어요. 거래 자료를 모으고, 공제·불공제를 나누고, 신고서를 작성해 제출하는 4단계면 돼요. 직접 신고하면 전자신고세액공제 1만 원도 받을 수 있어요.
셀프 신고 4단계
1단계. 거래 자료 모으기
신고 대상 기간의 매출·매입 자료를 빠짐없이 모아요.
자료 | 어디서 |
|---|---|
전자세금계산서 매출·매입 | 홈택스 |
사업용 카드 매입 | 홈택스(사업용 카드 등록 시), 카드사 |
카드·현금영수증 매출 | 홈택스, 카드사·결제대행사 |
플랫폼 정산 매출 | 각 판매 플랫폼 |
통장 입출금 | 은행 |
12월 자료는 1월 중순 전후에 다 반영되니, 신고는 그 이후가 안전해요.
2단계. 장부 정리와 공제 구분
모은 거래를 매출·매입으로 나누고, 매입세액을 공제받을 수 있는 지출과 없는 지출을 구분해요. 기업업무추진비, 비영업용 소형승용차 비용, 사업과 무관한 지출, 적격증빙이 없는 지출은 공제되지 않아요. 거래를 계정별로 정리해 두면 이후 종합소득세·법인세 장부로도 이어져요.
3단계. 신고서 작성과 세액 확인
매출세액에서 공제 가능한 매입세액을 빼고, 카드매출 발행세액공제(1.3%, 연 1,000만 원 한도, 2026년 12월 31일까지)와 전자신고세액공제 1만 원, 예정고지세액을 반영해요. 계산 예시는 부가세 예상세액 계산에 있어요.
4단계. 제출과 납부
전자신고로 신고서를 제출하고, 같은 기한 안에 납부까지 마쳐요. 2026년 2기 기한은 2027년 1월 25일(월)이에요. 납부를 놓치면 1일 0.022%의 납부지연가산세가 붙어요.
신고 방법 비교
방법 | 맞는 경우 | 고려할 점 |
|---|---|---|
홈택스 직접 신고 | 거래가 적고 단순한 사업자, 무실적 신고 | 자료 대조와 공제·불공제 판단을 직접 해야 함 |
세무대리인 위임 | 거래가 복잡하거나 시간을 쓰기 어려운 사업자 | 기장료·신고 수수료가 들고, 연중 숫자를 직접 보기는 어려울 수 있음 |
회계 프로그램 | 거래가 많지만 직접 관리하고 싶은 사업자 | 처음 연동과 거래 분류 확인이 필요함 |
어느 방법이든 장단점이 있어요. 거래량과 업종, 들일 수 있는 시간을 기준으로 고르세요.
셀프 신고가 쉬워지는 습관
사업용 카드·통장 분리: 개인 지출과 섞이지 않아 공제 판단이 쉬워져요.
적격증빙 받기: 세금계산서·카드·지출증빙용 현금영수증을 남기세요.
세금계산서 발급 시기 지키기: 공급 시기에 발급하고, 월합계는 다음 달 10일까지 발급해요.
매달 한 번 거래 확인: 신고 시즌에 몰아서 하면 기억나지 않는 거래가 생겨요.
부가세 통장 적립: 매출의 10%를 따로 모아 두면 납부가 편해요.
직접 신고할 때 주의할 점
공제 여부가 애매한 거래는 공제하지 않거나 근거를 남겨 두세요. 사업장 상황에 따라 다를 수 있어요.
영세율 매출이 있다면 첨부서류를 함께 내야 해요. 개발자·IT 사업자 부가세와 영세율을 참고하세요.
간이과세자는 계산 방식이 달라요. 간이과세자 부가세를 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q. 처음인데 직접 신고해도 괜찮을까요?
거래가 단순하다면 충분히 가능해요. 자료를 빠짐없이 모으고 불공제 항목만 잘 구분하면 돼요. 실수를 발견하면 수정신고로 고칠 수 있어요.
Q. 신고서를 잘못 냈다면 어떻게 하나요?
기한 안이라면 다시 신고할 수 있고, 기한이 지났다면 수정신고나 경정청구로 바로잡아요. 빨리 고칠수록 가산세 부담이 줄어요.
머니핀에서 부가세 예상세액을 확인하고 신고까지 해보세요. 거래 자동 수집부터 장부 정리, 신고서 작성과 제출까지 한곳에서 할 수 있어요.