개발자·IT 사업자는 비용 대부분이 인건비라 공제받을 매입세액이 적어서, 같은 매출이라도 부가세 부담이 크게 느껴져요. 대신 해외 고객에게 서비스를 공급하거나 앱마켓으로 해외 매출이 생기면 영세율(0%)이 적용될 수 있어, 매출세액 없이 매입세액만 환급받을 수 있어요. 영세율은 첨부서류를 함께 내야 인정받아요.
왜 IT 사업자는 부가세가 많아 보일까요
부가세는 매출세액에서 매입세액을 빼서 계산해요. 그런데 급여에는 부가세가 없어서 매입세액이 생기지 않아요. 재료를 사서 파는 업종보다 공제받을 금액이 적으니, 매출 대비 납부세액 비율이 높아져요.
그래서 다음을 챙기는 것이 중요해요.
서버·클라우드, SaaS 구독, 장비 구입 등 사업용 지출은 세금계산서나 사업용 카드로 결제해 매입세액을 공제받으세요.
해외 SaaS 결제는 국내 부가세가 붙지 않는 경우가 많아 매입세액 공제가 없을 수 있어요.
외주 개발비는 상대방이 사업자인지(세금계산서 발급), 프리랜서인지(3.3% 원천징수)에 따라 처리가 달라요.
영세율이란
영세율은 매출에 0% 세율을 적용하는 제도예요. 매출세액은 0원이지만 매입세액은 그대로 공제·환급받아요. 수출이나 해외로 제공하는 용역처럼 부가세를 소비지 국가에서 부담하도록 하는 취지예요.
거래 유형 | 영세율 적용 가능성 |
|---|---|
해외 법인에 개발 용역 제공(국외 제공 용역) | 적용될 수 있음 |
구글 플레이·앱스토어 등 해외 앱마켓 판매 수익 | 국외 사업자에게 공급하는 용역으로 적용되는 경우가 많음 |
국내 고객 대상 SaaS·외주 개발 | 일반 과세(10%) |
영세율 해당 여부는 계약 상대방, 대금 수령 방식, 용역 제공 장소 등 거래 구조에 따라 달라요. 해외 매출이라고 모두 영세율이 되는 것은 아니니, 거래별로 확인이 필요해요.
영세율 신고 때 필요한 서류
영세율 매출은 증빙을 함께 제출해야 인정받아요.
외화입금증명서 또는 외화 대금 수령을 확인할 수 있는 서류
용역 공급 계약서 등 거래 사실을 확인할 수 있는 서류
앱마켓 매출이라면 플랫폼 정산 내역(지급 명세)
제출 서류는 거래 유형에 따라 달라질 수 있어요. 서류를 내지 않거나 영세율 매출을 신고하지 않으면 영세율 과세표준 신고불성실가산세(공급가액의 0.5%)가 붙을 수 있으니 미리 모아 두세요.
조기환급으로 빨리 돌려받기
영세율 매출이 있거나 사업 설비에 투자했다면 조기환급을 신청할 수 있어요. 확정신고를 기다리지 않고 월·분기 단위로 신고해, 신고 기한 후 15일 이내에 환급받아요. 일반환급은 확정신고 기한 후 30일 이내예요.
창업 초기 장비 구입이 많은 IT 법인이라면 자금 흐름에 도움이 돼요.
법인이라면 분기마다 챙기세요
구분 | 일정 |
|---|---|
1기 예정신고 | 4월 25일 (1~3월분) |
1기 확정신고 | 7월 25일 (4~6월분) |
2기 예정신고 | 10월 25일 (7~9월분) |
2기 확정신고 | 다음 해 1월 25일 (10~12월분) |
직전 과세기간 공급가액이 1억 5천만 원 미만인 소규모 법인은 예정신고 대신 예정고지를 받아요. 법인은 모두 전자세금계산서 발급 의무가 있어요. 2026년 2기 확정신고는 2027년 1월 25일(월)까지예요.
1인 개발자(개인사업자)라면
직전 연도 공급대가가 1억 400만 원 미만이면 간이과세자가 될 수 있지만, 기업 고객과 거래하거나 해외 매출 환급이 필요하다면 일반과세자가 유리할 수 있어요. 간이과세자 부가세를 참고하세요.
일반과세자는 1월·7월 확정신고, 4월·10월 예정고지예요. 자세한 내용은 개인사업자 부가세 신고를 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q. 해외 매출만 있는데도 부가세 신고를 해야 하나요?
네. 영세율 매출도 신고 대상이에요. 신고해야 매입세액을 환급받을 수 있어요.
Q. 매출이 아직 없는 초기 법인도 신고하나요?
매출이 없어도 무실적 신고를 해야 해요. 장비 구입 등 매입이 있었다면 환급을 받을 수 있어요.
머니핀에서 부가세 예상세액을 확인하고 신고까지 해보세요. 법인카드·통장·홈택스 자료를 자동으로 모아 장부와 부가세 신고서를 만들어 드려요.